新華社北京2月9日電（記者陳菲、丁小溪）最高人民法院、最高人民檢察院日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》，規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。
據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院有關(guān)部門負責人介紹，實踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內(nèi)外“對敲”方式進行資金跨國（境）兌付的變相買賣外匯行為。倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為。資金跨國（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為。跨國（境）兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國（境）兌付，導致巨額資本外流，社會危害性巨大，屬重點打擊對象。
根據(jù)解釋，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴重”：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的。非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴重”：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的。
